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当前位置 首  页他山之石→汪小亚:农民专业互助社信用合作的模式及现实选择
汪小亚:农民专业互助社信用合作的模式及现实选择 编  辑
会员姓名
赵春杰
会员级别
管理员
经验值
0
注册时间
2014-5-23

  推荐语:作者认为,依托农民专业合作社的信用合作特征是:(1)以产业为基础开展信用合作;(2)以商业信用和货币信用为手段开展信用合作;(3)资金运用方式具有小额信贷特征。并总结出以下模式:第一种模式,围绕农业生产经营的相关环节,农民专业合作社与内部社员之间以“货物”等方式开展商业信用合作;第二种模式,依托农民专业合作社设立具有资金互助功能的业务单元或独立的资金互助组织,开展社员之间的货币信用合作。第三种模式,基于“公司+合作社+农户”的农业产业链开展商业信用和货币信用合作。

 近年来,依托农民专业合作社的信用合作组织在各类农村信用合作组织中占 主体地位。尽管《中华人民共和国农民专业合作 社法》中没有明确规定信用合作的内容、组织和 方式,但各地纷纷探索创新,依托农民专业合作 社开展信用合作,不仅限于农民之间资金互助合 作,而且建立起一定规模的信用合作组织。

依托农民专业合作社的信用合作特征
(一)以产业为基础开展倍用合作
依托农民专业合作社的信用合作是一种建 立在特定农产品生产、加工和销售基础上的信贷关系,其通过将农产品实物交易同与之相关的 资金信贷交易相挂钩,具有互联交易的特征。互 联交易是交易双方至少在两个市场上进行,且交 易条款由双方联合决定,例如通过商业信用或信 贷一劳动力市场之间的互联交易,借款方就可 获取生产经营所需的原材料和物资;而借款方在 约定期限内以产成品和提供劳动的方式偿还赊销 所得的原材料、物资和服务。依托农民专业合作 社的信用合作具有将信用和农业生产相联系的特 点,因此能够增强农户社员之间的激励,降低信 用合作中的监督成本。一方面,依托农民专业合 作社开展信用合作,能够发挥农产品生产对信贷 的抵押担保功能,提高信用合作的效率。另一方 面,依托农民专业合作社开展信用合作,能够以 生产经营为条件解决信用合作中的信息不对称, 减少交易中可能出现的道德风险和逆向选择问题,降低监督和执行成本。
(二)以商业倍用和货币信用为手段开展倍用合作
商业信用和货币信用是农民专业合作社开展信用合作的主要模式,两种信用模式相辅相成,互为补充,而商业信用合作则较货币信用合作更为普遍。其中,商业信用是指商品交易中的延期 付款或延期交货所形成的借贷关系,包括赊购商品、预收货款和商业汇票等形式。通过商业信用,农户(借款方)不用付款就可从合作社获取 生产经营所需的种子、化肥等原材料和物资;同时,农户(借款方)在约定期限内以农产品的方式偿还赊销所得的原材料、物资和服务。货币信用是指商品交易中以货币为媒介和支付手段的信用关系,包括金融机构贷款、企业或居民之间的货币借贷。为满足合作社季节性资金需求和解决会员临时资金短缺,农民专业合作社以合作社股金或从金融机构获得的贷款为货币资金来源,向合作社成员发放贷款。
(三)资金运用方式具有小额信贷特征
从资金用途上看,依托农民专业合作社的信用合作组织资金主要用于农业生产和商贸、手工业;从信贷模式上看,信用贷款和联保贷款是资金的主要运用方式;从信贷期限看,信贷资金主 要集中在半年以内;从额度来看,依托农民专业 合作社的农村信用合作组织的户均贷款余额在1万元左右。
(四)对正规金融具有替代和互补等多重影响
一方面,部分农村地区由于正规金融机构的网点少,获得正规金融服务的农户比例较低,农村信用合作组织利用熟人社会信息优势,通过资金互助的平台为农户提供低成本金融服务。调査显示,农村信用合作组织的贷款规模与获得正规 金融机构服务的农户比例之间呈弱的负相关性。 另一方面,部分农村信用合作组织在功能上实现 了与农信社等正规金融机构的有效衔接,将正规金融与小企业和农户连结起来,在大资金和小客户之间发挥桥梁作用。部分信用合作组织或以整体信用从正规金融机构获得贷款,再将贷款分贷给社员,或为社员从正规金融机构获得贷款提供担保。

农民专业合作社的信用合作模式
模式一:围绕农业生产经营的相关环节,农民专业合作社与内部社员之间以“贷物”等方式开展商业傕用合作。
该信用合作模式的运作包括以下几个环节: 首先,农民专业合作社利用从金融机构获得的贷 款从外部市场购入种子、化肥等农业生产资料,并以赊销方式提供给成员农户,从而在合作社 与社员之间形成商品信用的合作关系;其次,成员农户使用赊购所获得的农业生产资料独立从事种、养殖生产作业,并形成相应的农产品;最后,农户成员将农产品按事先约定的内部交易价 格卖给合作社,在扣除农业生产资料的先期成以后获得相应的收入,而合作社将产品出售给外部市场获得收入,并归还金融机构贷款(如图1所示)。在合作社内部,由于成员农户仍然是独立的生产经营单位而非专业合作社的员工,因此该 种信用合作模式类似于企业之间的赊销、赊购行为。

模式二:依托农民专业合作社设立具有资金互助功能的业务单元或独立的资金互助组织,开展社员之间的货币倍用合作。
有的农民专业合作社在简单的赊销、赊购等商业信用合作基础上,通过成立诸如资金互助会、互助合作基金部等业务单元的方式在内部社员之间开展短期资金的借贷活动,有的则在内部互助合作基金基础上成立独立的资金互助组织, 并逐渐发展成为具有法人资格的新型农村金融机构一农村资金互助社。无论是依附于专业合作社内部开展业务还是发展成为独立的信用合作组织,以上货币信用合作的具体模式包括以下两个方面:
一是依托吸收的社员股金、会费,在合作社内部循环借贷,满足合作社季节性资金需求和解决会员临时资金短缺,并以此促进专业合作社的发展和农民增收。二是为社员从金融机构获得贷款提供担保。当单纯依靠内部互助资金不能满足部分社员的融资需求时,合作社将依托自身的声誉为农户社员向金融机构申请贷款提供担保,有的甚至成立担保基金为社员贷款提供信用增进。
模式三:基于“公司+合作社+农户”的农业产业链开展商业信用和货币信用合作。
基于“公司+合作社+农户”的农业产业链, 农民专业合作社与外部龙头企业之间通过订单方式进行农产品的生产交易,并由此在合作社内部社员之间开展农产品、原材料的赊销、赊购以及货币资金的互助活动。此时,受专业合作社自身组织结构和内部治理模式的影响,信用合作可能具有不同的效果。
一是农民专业合作社由农户自主成立,与龙 头企业之间按照纯粹的市场契约从事订单农业的生产。此时,依托农民专业合作社的信用合作与“模式一”、“模式二”类似,是一种具有“合作金融”雏形的信用合作模式。
二是农民专业合作社由上下游龙头企业及 其关联方发起组建和入股,并与该龙头企业进行农产品交易。如山东省寿光市燎原菜果专业合作社、农圣庄园有机蔬菜专业合作社等农民专业合 作社大多依托龙头企业组建,合作社从农户社员 那里收购的蔬菜统一销售给龙头企业,对社员赊销农资,利用合作社股金和金融机构贷款在部分 社员间开展资金互助,有时龙头企业还为合作社 成员提供信用担保(如图2所示)

该种组织结构对农民专业合作社的信用合作开展具有两方面的效应:一方面,龙头企业的参与有利于专业合作社与外部市场形成更为稳定的联系,外来资本的进入不仅促进了农民专业合作社的自身发展,而且为内部社员的资金互助和信用合作提供保障,另一方面,作为合作社的主要出资人和成员大户,龙头企业自身的发展经营战 略将影响甚至主导农民专业合作社的发展,对龙头企业的依附将使专业合作社偏离作为合作经济组织的本质属性,从而使依托于该“外壳”的信用合作产生异化。

制约农村信用合作组织健康发展的主要因素
(一)性质不明,监管缺失
依托农民专业合作社的农村信用合作组织法律属性不明,绝大部分无明确的管理部门。外部监管缺失影响该类农村信用合作组织的健康发展。与此同时,注册登记问题是该类农村信用合作组织发展面临的一大难题。目前,大部分农村信用合作组织没有登记,或者仅以农民专业合作社的名义登记。
(二)内部管理不健全
目前,有的农村信用合作组织缺乏基本的组织管理机制,有的制度办法形式完备但没能有效落实,有的农村信用合作组织管理人员的分工和职责不明,财务管理不规范,贷款风险的防范主要依靠社区内社员的乡村民俗和自律意识,难以适应组织自身不断扩大的资金规模。与此同时,部分地区存在个别农村信用合作组织被龙头企业或少数强势社员操纵,广大农户社员在销售、加工等环节的利润增值空间被挤占。
(三)个别农村信用合作组织存在存款化股金现象
个别农村信用合作组织存在吸收存款或按约定利率支付资金占用费,以及吸收具有固定回报的投资股等变相吸收存款的现象。同时,极个别地区的信用合作组织设立多家分社和互助中心,进行跨区吸储和放贷,存在一定风险隐患。

引导农民专业合作社有效开展信用合作的建议
从商业信用合作到货币信用合作,从内部的资金互助到独立的农村资金互助社,依托农民专业合作社的农村信用合作实现产业与资金紧密结合,已具有“合作金融”的雏形。为更好地发挥其在农村经济中的积极作用,可从以下几个方面 着手,引导农民专业合作社基础上的农村信用合作健康有序发展。
一是高度重视农村信用合作组织,并给予明确政策框架。为防止重蹈农村合作基金会旧辙,更好地发挥民间合 作金融在促进农村经济发展中的积极作用,我国应在防范风险的前提下,引导农村信用合作组织健康有序发展。为 确保农村信用组织的合作性质,除银监会审批设立的农村 资金互助社外,可考虑对其他类型的农村信用合作组织提 出设立“四大原则”和“四条红线”。“四大原则”艮口: 设立自愿、合作互助、运作规范、风险自担;“四条红 线”是:不吸收存款,只吸收成员股金;不对外放贷,只对成员发放贷款;不对成员支付固定回报,只视盈利状况 分红;不跨区经营和超规模发展。同时,允许达到监管部门审批设立标准的农村信用合作组织转制为持有金融牌照的农村资金互助社,然后才准许吸收会员存款,并接受监管部门的监管。对于在农民专业合作社基础上独立组建的资金互助组织,可考虑修改完善《中华人民共和国农民专 业合作社法》,给予该类资金互助组织正式的法律地位。
二是在规范农民专业合作社内部组织结构的基础上发展农村信用合作。为避免在“公司+农民专业合作社+ 农户”模式下龙头企业对专业合作社的实际控制,应按照 《中华人民共和国农民专业合作社法》建立和完善专业合作社的内部治理结构,尤其是做实生产经营中“一人一 票”的民主决策机制和以交易量为主的盈余分配机制,在保障农民专业合作社合作制原则的基础上发展社员之间的信用合作。
三是在正规金融机构与农民专业合作社之间建立纵向互联机制。可采用转贷、委托贷款、批发贷款等多种方式,打通农民专业合作社与金融机构的资金通道。同时,金融机构可与资金互助组织建立行之有效的担保机制,拓展信用合作中的资金来源渠道,增强社员农户的资金可得性。
四是明确由地方政府负责农村信用合作组织监管责任。鼓励地方政府在职权范围内,对开展信用合作的农民专业合作社、依托专合社的资金互助组织实施有针对性的财税优惠政策,促进其发展壮大。同时,可考虑参照小额 贷款公司的监管模式,由省级政府指定一个部门具体负责,出台因地制宜的实施意见、扶持政策,并由省级政府引导市、县级政府具体细化和落实监督职责,对农村信用合作组织的理事、监事和会计等管理人员,加强金融会计知识培训和业务指导。各省区人民政府负责承担最终风险处置的责任和义务。

资料来源:汪小亚、师旭:《农民专业互助社信用 合作的模式及现实选择》,《中国农村金融》2012年第14期。

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作者:汪小亚  点击数:2326  发布时间:2017-6-9
 
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